Plan de Auditoría de Sistemas

El plan de auditoría es la guía para la ejecución de las actividades del auditor, el cual debe ser aprobado por el Comité de Auditoría de la empresa.

El Plan Global de Auditoría se conforma con los recursos humanos y físicos, las operaciones predeterminadas, las pruebas a aplicar y los objetivos a alcanzar con examen.

En un plan global de auditoría se debe considerar las condiciones del trabajo, responsabilidades legales de los auditores, naturaleza y calendario de los informes u otras comunicaciones al cliente.

Con base en el trabajo empresa: 

Programa de auditoría

El Programa de Auditoría Integral es un esquema detallado del trabajo a realizar y los procedimientos a emplearse durante la fase de ejecución, en el cual se determina la extensión y oportunidad de su aplicación

Los programas de auditoría serán diseñados y preparados al finalizar la fase de planeación aprovechando la información, análisis y evaluación que se hace de la organización; sin embargo, estos podrán ser ajustados en la fase de ejecución en caso de ser necesario.

Con base en el trabajo empresa:

Metodología

NORMA ISO 9001

¿Qué es la norma ISO 9001?

La ISO 9001 es una norma internacional que se aplica a los sistemas de gestión de calidad (SGC) y que se centra en todos los elementos de administración de calidad con los que una empresa debe contar para tener un sistema efectivo que le permita administrar y mejorar la calidad de sus productos o servicios. Los clientes se inclinan por los proveedores que cuentan con esta acreditación porque de este modo se aseguran de que la empresa seleccionada disponga de un buen sistema de gestión de calidad (SGC). Esta acreditación demuestra que la organización está reconocida por más de 640.000 empresas en todo el mundo.

Con base en el trabajo empresa:

Objetivos y Alcance

Objetivo de la Auditoria

Se identificarán las áreas a auditar, un ejemplo sería verificar el funcionamiento

actual  de  una  aplicación  en  marcha  respecto  a  sus  características  de  seguridad y operatividad.

Determinación del alcance

Continuando  con  el  ejemplo  anterior,  fijado  el  objetivo  de  seguridad  se  establecen los aspectos básicos a evaluar tales como:

-  Control de accesos 

-  Copias de seguridad

-  Plan de contingencias

-  Documentación de seguridad

-  Controles de entradas, salidas y tratamientos

Con base en el trabajo empresa:

OBJETIVO DE AUDITORIA

Identificar la calidad e integridad de datos que presenta errores o falencias en el ingreso de datos del proceso de contestación a glosas, realizado en el software Hermes (Herramienta para el mejoramiento y expansión de servicios de salud) del área de Dirección Nacional de cuentas de servicios de salud de una EPS de la sede Bucaramanga.

ALCANCE DE LA AUDITORIA

Analizar los procesos en el área de Dirección Nacional de cuentas de servicios de salud, en la cual a veces se presentan falencias al ingresar la información. 

No se cumple el respectivo a lo referido al control de acceso de cada usuario.

Revision Global de la Organizacion

Cuando el auditor de cuentas se enfrenta a la información económico – financiera de una entidad deducida de los documentos contables de la misma, debe realizar una revisión global a fin de conocer el negocio del cliente y con el propósito de desarrollar un plan para la auditoría. Dicho plan es el llamado Plan Global de Auditoría, que define la dirección que tomará la auditoría.

Sin embargo, antes de desarrollar dicho plan, es necesario conocer algunos aspectos de la entidad analizada, realizar una revisión global conociendo:

• La industria o industrias en las que opera el cliente.
• La organización del cliente.
• La naturaleza general de los sistemas de contabilidad y controles del cliente.
• Los problemas de negocio singulares del cliente.  

Con base en el trabajo empresa:

Revision Plataforma TI

Están diseñados para ser seguros, con una variedad de políticas de seguridad que están disponibles, por ejemplo, además de un nombre de usuario y contraseña para el acceso, el acceso a los sitios pueden ser restringidos a la dirección IP;. Esto significa que sólo algunas oficinas pueden ver los documentos.

Es una solucion de administración todo en uno diseñada para simplificar el cumplimiento de normas, mejorar las operaciones de seguridad y optimizar las operaciones de redes y TI mediante la automatización de tareas de recopilación, análisis, alerta, audítoria  y almacenamiento seguro.

Con base en el trabajo empresa:

REVISION GLOBAL DE UNA AUDITORIA EN LA ORGANIZACION

3.2.- EL PROCESO DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

PROCESO ADMINISTRATIVO

ETAPA PROPOSITO ESTRATEGICO

PLANEACION

• visión

• Misión

• Objetivos

• Metas

• Estrategias/tácticas

• Procesos

• Políticas

• Procedimientos

• Programas

• Enfoques

• Niveles

• Horizonte

Definir el marco de actuación de la organización

ORGANIZACIÓN

• Estructura organizacional

• División y distribución de funciones

• Cultura organizacional

• Recursos humanos

• Cambio organizacional

• Estudios administrativos

• Instrumentos técnicos de apoyo Diseñar e instrumentar la infraestructura para el funcionamiento de la organización.

DIRECCION

• Liderazgo

• Comunicación

• Motivación

• Grupos y equipos de trabajo

• Manejo del estrés, el conflicto y la crisis

• Tecnología de la información

• Toma de decisiones

• Creatividad e innovación

Tomar las decisiones pertinentes para regular la gestión de la organización.

CONTROL

• Naturaleza

• Sistemas

• Niveles

• Proceso

• Areas de aplicación

• Herramientas

• Calidad Medición del progreso de las acciones en función del desempeño.

ELEMENTOS ESPECIFICOS ATRIBUTO FUNDAMENTAL

• Adquisiciones Abastecimiento de recursos

• Almacenes e inventarios Resguardo y canalización de recursos

• Asesoria externa Soporte especializado con visión de negocio

• Asesoria interna Asistencia para mejorar el desempeño

• Coordinación Determina la unidad de acción

• Distribución del espacio Disposición de instalaciones para el flujo del trabajo

• Exportaciones Alternativa de expansión

• Globalización Apertura en un mercado mundial

• Importaciones Insumos de origen extranjero

• Informática Manejo alterno de información

• investigación y desarrollo Innovación de valor

• Marketing Desplazamiento y ubicación de productos

• Operaciones Generación de productos y/o servicios con un valor agregado

• Proveedores Suministro de insumos

• Proyectos Promueven la unidad de propósito

• Recursos financieros y contabilidad Manejo, registro y control de recursos

• Servicio a clientes Capacidad de respuesta

• Servicios generales Desarrollo de las condiciones de operación

• Sistemas Definen la distribución interaccionada de componentes

FUENTES DE INFORMACION

Representan las instancias internas y externas a las que se puede recurrir para captar la información que se registra en los papeles de trabajo del auditor, y pueden ser:

a.- INTERNAS

• Órganos de gobierno.

• Órganos de control interno.

• Socios.

• Niveles de organización.

• Unidades estratégicas de negocio.

• Órganos colegiados y equipos de trabajo.

• Sistemas de información.

http://www.monografias.com/trabajos/auditoinfo/auditoinfo.shtml

http://www.mitecnologico.com/Main/ElProcesoDeLaAuditoriaAdministrativa